税理士　ササキ

利益がでているのに資金が心もとない。それは「入金より支払いが早すぎるためかもしれません。キャッシュフロー経営は、資金の「入る・出る・残る」に着目して資金繰りを安定させようとする考え方です。この記事では、キャッシュフロー経営について解説しています。

売上はあるのに、口座にお金が残らない。その原因は「お金が戻るまでの時間」が長いからかもしれません。この記事では、難しい言葉を使わずにCCC（キャッシュ・コンバージョン・サイクル）の考え方、簡単な計算方法、今日からできる改善策を紹介します。

売上は出ているのに、口座にお金が残らない…。」その原因のひとつが、仕入債務回転日数です。支払日が少し早いだけで、資金繰りがきつくなります。本記事では、試算表からのかんたんな計算方法、目安の置き方、そして改善手順までをやさしく解説します。

在庫はあるのにお金が足りない。その原因は、在庫がお金に戻るまでの時間にあります。本記事では、棚卸資産回転日数」で資金の詰まりを見える化します。試算表で分かる現状のつかみ方、数値の増減の読み方、明日からの実務策までやさしく解説します。

売上はあるのに口座が寂しい。支払いのたびにヒヤッとする——。多くの場合、原因は利益ではなく「回収の遅れ」です。鍵は、売上が現金になるまでの日数（売上債権回転日数）です。この数字をつかみ、縮めるだけで資金繰りはぐっと楽になります。

売上は「客単価×客数」。むずかしい分析より、まずはこの2つをを見るところから始めましょう。目標は式に当てて逆算し、今日やる量に落とし込みます。週15分の見直しで「数字→理由→次の一手」をサッと決め、効いたら継続、効かなければ入れ替えます。

予実管理は、数字で現状を把握し、改善の方向を見極めるためのものです。重要なのは、適切な目標を立てる→毎月実績を記録する→原因を分析して行動に移すという流れを継続すること。特別なシステムは不要なので予実管理を始めてみませんか。

必要利益を明確にし、それを逆算して日々の行動に落とし込めば、売上目標は“ただの数字”ではなく実際に到達できる計画になります。まずは会社が一年間で必ず確保したい利益額を設定し、ざっくりでよいので年間の必要売上高がはっきりさせましょう。

「このままのペースで黒字になるのか？」「税金はいくらかかるのか？」「今、うちの会社は順調なのか？」そんな不安を感じたことはありませんか？試算表を使えば、会社の“今”の状態から“今期の着地（最終的な利益）”までを予測することができます。